anastasia972 a écrit :
Bonjours à tous !!
J'ai un gros doute concernant l'écriture comptable entre la :
"constatation de la TVA"
et la "demande de remboursement de la TVA".
Est ce que quelqu'un peut m'éclairer ?
Je donne un exemple de crédit de TVA
TVA déductible sur immobilisations 40 000
TVA déductible sur ABS 140 000
TVA collectée 160 000
Crédit de TVA 20 000
Bon la déclaration de TVA c'est ok mais pour passer les écritures de constatation et de demande de remboursement je n 'y arrive pas.
J'ai essayé de faire mais je ne sais pas si ce que j'ai fais c'est la constatation ou la demande de remboursement:
débit crédit
TVA collectée 160 000
Crédit de TVA 20 000
TVA déductible sur ABS 140 000
TVA déductible sur imo 40 000
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Tu as les debit/credit dans le mauvais sens si l'ecriture plus haut est la constation. Ce que tu as ecrit, c'est l'ecriture passee quand tu fais la declaration de TVA.
La TVA collectee (des clients), tu la dois aux impots, donc credit, la deductible c'est une creance sur l'etat, donc un actif.
La constatation TVA collectee:
DT 5XX: Banque (ou compte client): 120
CR 4XX: TVA collectee: 20
CR 7XX: Chiffre d'affaires: 100
La constatation TVA deductible:
DT 6XX: Achat: 200
DT 4XX: TVA deductible: 40
CR 5XX: Banque: 240
Lors de la declaration de TVA, tu vas solder ces 2 comptes de TVA et pour balancer l'ecriture, tu vas mettre sur un autre compte de TVA un debit si le solde net de TVA fait apparaitre que les impots te doivent de l'argent (Credit de TVA) ou un credit si tu dois de l'argent (TVA collecte superieure a la deductible). C'est l'ecriture que tu as passee.
Message édité par Dock le 15-10-2013 à 17:31:28
